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已从A股市场摘牌的鼎龙文化收罚单。

广东证监局9月11日披露的一份行政处罚决定书显示,因虚增存货、营业收入及利润,导致披露的2021年年度报告、2022年半年度报告存在虚假记载,广东证监局对鼎龙文化及有关当事人给予警告,并处以罚款。

值得注意的是,鼎龙文化是一家已从A股市场退市的公司,已于9月5日从深交所摘牌。

广东证监局对鼎龙股份开出罚单

广东证监局9月11日披露的行政处罚决定书显示,寻甸金林为鼎龙文化控股子公司中钛科技的子公司。2021年,寻甸金林虚增钛精矿产量约2.3万吨,并将前述虚增的钛精矿经由云南玖迈商贸有限公司、开远市德晟商贸有限公司销售给富民龙腾钛业有限责任公司(以下简称“龙腾钛业”)、云南铜业(集团)钛业有限公司(以下简称“云铜钛业”)。上述交易标的钛精矿未实际生产,货物未实际交付,销售合同未实际执行,相关经济利益未流入企业,不符合《企业会计准则第14号——收入》有关收入确认要求。

行政处罚决定书认为,鼎龙文化将上述虚增的存货、营业收入及利润纳入合并财务报表范围,导致其披露的2021年年度报告、2022年半年度报告存在虚假记载。其中,2021年度虚增存货约958.08万元,虚增利润总额约214.72万元,占当期披露利润总额的16.30%;2022年上半年虚增营业收入4577.87万元、虚增利润总额3790.35万元,分别占当期披露营业收入和利润总额绝对值的19.72%、64.10%。

2023年4月,鼎龙文化发布《关于前期会计差错更正的公告》,对2021年年度报告、2022年半年度报告进行了更正调整。

行政处罚决定书认为,鼎龙文化公告的2021年年度报告、2022年半年度报告存在虚假记载,违反《证券法》第七十八条第二款、第七十九条的规定,构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。

行政处罚决定书指出, 鼎龙文化涉案期间有关董事、监事、高级管理人员违反了《证券法》第八十二条第三款的规定,构成《证券法》第一百九十七条第二款所述“直接负责的主管人员和其他直接责任人员”。

其中,龙某勤作为鼎龙文化时任董事长、总经理,主持鼎龙文化全面工作,负责公司日常经营管理,同时担任中钛科技时任董事,以及龙腾钛业时任董事、云铜钛业时任董事,未勤勉尽责,是对鼎龙文化上述信息披露违法行为直接负责的主管人员。

方某坡作为鼎龙文化时任董事以及中钛科技董事长,全面负责中钛科技的经营管理,同时担任龙腾钛业时任董事长、云铜钛业时任董事长,未勤勉尽责,是对鼎龙文化上述信息披露违法行为直接负责的主管人员。

王某平作为鼎龙文化时任董事会秘书、副总经理、代财务总监,主管信息披露工作,部分涉案期间代行统筹财务管理工作,同时担任中钛科技时任董事,以及云铜钛业时任董事,未勤勉尽责,是鼎龙文化上述信息披露违法违规的其他直接责任人员。

张某龙作为中钛科技时任财务总监、鼎龙文化时任投资总监、会计机构负责人,主管中钛科技的会计工作,参与审核涉案钛精矿销售业务文件,是鼎龙文化上述信息披露违法违规的其他直接责任人员。

刘某作为寻甸金林时任总经理,负责寻甸金林的日常生产管理,主持寻甸金林钛精矿的生产事宜,签署寻甸金林生产报表等生产相关文件,参与审核涉案钛精矿销售业务文件,是鼎龙文化上述信息披露违法违规的其他直接责任人员。

综合考虑本案违法行为持续时间、当事人积极配合调查及提供材料、公司已追溯调整相关财务数据等情况,根据当事人违法行为的事实、性质、情节及社会危害程度,依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定,广东证监局决定:

一、对鼎龙文化股份有限公司给予警告,并处以500万元罚款;

二、对龙某勤、方某坡给予警告,并分别处以150万元罚款;

三、对王某平给予警告,并处以80万元罚款;

四、对张某龙、刘某给予警告,并分别处以60万元罚款。

9月11日晚间,鼎龙文化也发布公告,对上述处罚事项进行了确认。对于处罚对公司的影响,鼎龙文化表示,截至本公告披露日,公司生产经营情况正常。该处罚未对公司生产经营产生重大不利影响。鉴于公司被处以500万元罚款,该处罚将对财务方面产生一定负面影响。

在应对措施及整改方面,公司称,针对《行政处罚决定书》涉及的存货及营业收入虚增问题,公司已于2023年4月29日在巨潮资讯网披露了《关于前期会计差错更正的公告》及更正后的相关定期报告,对相关期间的财务报告数据进行了更正调整。

鼎龙文化表示,公司对于本次行政处罚涉及事项给公司带来的负面影响深表歉意,并将引以为戒,要求公司及有关子公司相关人员认真吸取经验教训,加强对相关法律法规、信息披露规则及企业会计准则的学习,进一步强化内部治理的规范性和有效性,加强关键业务环节管理,提升财务核算水平,切实提高公司整体规范运作水平和信息披露质量,维护公司及全体股东利益,促进公司健康、稳定、可持续发展。

公司不久前刚从A股市场退市

值得注意的是,鼎龙文化是一家已从A股市场退市的公司。

今年8月份,鼎龙文化发布关于收到股票终止上市决定的公告。公告显示,因公司股票在2024年6月19日至2024年7月16日期间,通过深交所交易系统连续二十个交易日的每日股票收盘价均低于1元,触及深交所《股票上市规则(2024年修订)》第9.2.1条第一款第四项规定的股票终止上市情形,深交所决定终止公司股票上市。

9月4日晚间,鼎龙文化发布的关于公司股票终止上市暨摘牌公告显示,公司股票2024年9月5日从深交所摘牌。

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责任编辑:杨红卜